доверьте сбор информации профессионалам
Тел: +7 (800) 555-70-51
+7 (499) 251-51-11 E-mail: bs@bsinfo.ru
  • Р
  • E
Мобильная версия
Логин:

Пароль:
  Забыли пароль?
-->
Главная>Услуги>Фирменные услуги>Экспресс-проверка>На что стоит обратить внимание при проверке организации:

На что стоит обратить внимание при проверке организации:

Информация имеет большое значение в управлении организацией, создании и поддержании деловых связей, и особенно в принятии эффективных управленческих решений.

ВАС РФ закрепил в налоговой практике требование «должной» или «необходимой» осмотрительности при выборе контрагентов (Постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»). Претензии налоговиков к добросовестности контрагентов могут привести к отказу в признании расходов и вычетах НДС и другим нежелательным последствиям.

ФНС России в разъяснениях для служебного пользования (Письмо от 28.04.2006 N ММ-14-06/119дсп) в качестве признака недобросовестности налогоплательщика указывает на то, что "поставщик относится к категории фирм-однодневок: имеет недействительный ИНН, зарегистрирован по адресу, являющемуся адресом массовой регистрации юридических лиц, либо по несуществующему адресу, учредитель поставщика также является номинальным учредителем других юридических лиц".

На что стоит обратить внимание при проверке организации:

  • Возраст организации

В России фирмы--«однодневки» впервые начали появляться в 1990-х гг. В среднем срок существования таких фирм мог не превышать одного месяца. В связи с этим такие организации не сдавали отчетность в уполномоченные государственные органы и использовались для проведения небольшого количества мошеннических операций (как правило, для ухода от налогов).

В настоящее время фирмы-«однодневки» существуют и активно работают в среднем около года, сдают формальную отчетность. Тем не менее, они по-прежнему используются для осуществления мошеннических операций (в т.ч. для организации масштабных финансовых махинаций, рейдерских захватов, «обналичивания» денег и др.)

  • Уникальность наименования

На территории Российской Федерации действует исключительное право на фирменное наименование, включенное в Единый государственный реестр юридических лиц. Не допускается использование юридическим лицом фирменного наименования, тождественного фирменному наименованию другого юридического лица или сходного с ним до степени смешения, если указанные юридические лица осуществляют аналогичную деятельность (ст. 1474 , 1475 Гражданского кодекса РФ от 18.12.2006 N 230-ФЗ).

Частое изменение юридического адреса (адреса места нахождения), места постановки на учёт

На практике если компания хочет уклониться от налогов, то она переезжает в другой регион. Частая смена юридического адреса является признаком неблагонадежности организации.

  • Наличие организации в списках адресов массовой регистрации

Адресом массовой регистрации признается адрес, который указан при государственной регистрации в качестве места нахождения 10 (десяти) и более фирм (действующих и/или находящихся в стадии ликвидации).

По закону адрес, указанный при государственной регистрации, — это адрес, по которому осуществляется связь с организацией. Если с компанией невозможно связаться по указанным реквизитам, это может свидетельствовать о ее неблагонадежности.

  • Размер уставного капитала

Размер уставного капитала у большинства фирм-«однодневок» максимально приближен (или равен) минимально допустимому размеру, установленному соответствующим Законом.

Наличие в реестре недобросовестных поставщиков

В реестр включаются сведения о недобросовестных поставщиках, проведении проверок фактов уклонения участника размещения заказа от заключения государственного или муниципального контракта, осуществлении внеплановых проверок при рассмотрении сведений о недобросовестных поставщиках

Наличие в реестрах субъектов малого предпринимательства, надежных партнёров Торгово-Промышленной Палаты РФ, государственных контрактов, туроператоров, страхования вкладов и т.п.

Наличие регистрации в вышеназванных реестрах может служить дополнительным критерием благонадежности организации.

  • Наличие лицензий

Лицензия - специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.

Вид деятельности, на осуществление которого предоставлена лицензия, может выполняться только получившим лицензию юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. (Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»).

  • Собственники

В качестве одного из признаков фирм-"однодневок" налоговые органы нередко называют "массовых" учредителей (а также бухгалтеров и руководителей). Это лица (как юридические, так и физические лица), которые одновременно являются номинальными учредителями большого числа компаний.

  • Собственность

Наличие представительств, филиалов и иных обособленных подразделений, дочерних компаний может являться дополнительным критерием благонадежности организации.

  • Руководитель

Особое внимание налоговых органов направлено на организации, в которых единственный учредитель (участник) и руководитель одно лицо.

  • Наличие дисквалифицированных лиц в управлении

Дисквалификация заключается в лишении лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации (ст.  3.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

Судебным решением устанавливается запрет на осуществление организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций в органе юридического лица, полномочий члена совета директоров, предпринимательской деятельности по управлению юридическим лицом. Дисквалифицированный руководитель не вправе подписывать отчетность юридического лица, осуществлять операции по счетам в банках.

Дисквалификация устанавливается на срок от шести месяцев до трех лет.

Эту и другую информацию Вы можете получить заказав у нас услугу «Экспресс-проверка организации»

Новости
23.06.2017 Портал Росреестра - опять проблемы.
Заблокирована работа системы ФГИС Единого Государственного Реестра Недвижимости на портале Росреестра. Данная система позволяет в ON-Line отправлять запросы и получать электронные выписки из ЕГРН.
Теперь система требует идентификации пользователей, которая должна подтверждаться Электронно-цифровой подписью КриптоПро (criptopro.ru).
 К сожалению, данная технологии пока не работает - не удается получить ЭЦП и , главное, на портале Росреестра, подтвердить идентификацию по ЭЦП.
Как объяснили в Росреестре попытка подключения ЭЦП для идентификации пользователя пока прошла неудачно, поэтому операторы Росреестра все объясняют просто сбоем на портале.
20.01.2017 Росреестр в параличе. Хотели как лучше...
 Очередная реформа системы регистрации и кадастрового учета привела к предсказуемым последствиям: электронные сервисы не работают, рынок под угрозой коллапса.
 Система выставления УИН (Уникальный идентификатор назначения-платежа) не работает, сотрудники МФЦ не имеют понятия откуда брать Уникальный идентификатор платежа и принимают к запросам на получение выписок из ЕГРН обезличенные финансовые документы оплаты госпошлины.
 Единая база данных госреестра недвижимости, которая должна была объединить бывшие Реестры ЕГРП и ГКН из всех территорально распределенных серверов не сформирована.
 Запросы на получение выписок из ЕГРН направляются в региональные подразделения Росреестра, которые ссылаясь на Приказ Минэкономразвития справедливо отказываются выполнять услуги, так как УИНа на оплату этих услуг нет.
Обычная схема - ХОТЕЛИ КАК ЛУЧШЕ, ПОЛУЧИЛОСЬ КАК ВСЕГДА!
08.09.2016 Жители Подмосковья смогут быстрее получать сведения о недвижимости через МФЦ
Изменяется порядок взаимодействия между Управлением Росреестра по Московской области (Управление), Филиалом ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра» по Московской области (Филиал) и ГКУ МО «Московский областной многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».
11.02.2016 Весение скидки
Весенние скидки на  услуги в честь праздника
28.05.2015 Минэкономразвития прогнозирует, что в 2015 году доллар будет стоить 60 руб.
МОСКВА, 28 мая. /ТАСС/. Минэкономразвития РФ прогнозирует, что в 2015 году курс доллара составит 60 руб. за доллар, в 2016 году - 56,8 руб., в 2017 году - 54,5 руб., 2018 году - 53,2 руб.

Такие данные содержатся в прогнозе Минэкономразвития социально-экономического развития РФ до 2018 года
Все новости >>
Тематические статьи
16 Окт 2013 В ЕГРЮЛ содержится устаревшая информация о паспортных данных руководителя. Что делать?
Как уведомить ФНС об изменении паспортных данных директора (и\или участников) общества, если новые формы заявлений не предусматривают такую возможность?
15 Окт 2013 Почему вместо выписки из ЕГРП можно получить уведомление (справку) об отсутствии сведений в реестре?
Наличие информации о точном адресе объекта не гарантирует получение выписки из ЕГРП.
12 Сен 2013 Практика: Задача с множеством ответов.
Можно ли доверять информации из ЕГРП, предоставленной в электронном виде?
11 Сен 2013 Практика: Можно ли доверять данным в выписке из ЕГРЮЛ?
Ошибки, от которых никто не застрахован – на что стоит обратить внимание при получении официального документа.
14 Авг 2013 Практика: Как узнать собственника помещения?
Затопили соседи сверху! Сосед перенёс» забор на даче.  
Что делать? Как вычислить собственника?
Все статьи >>
<img id="bxid_189285" src="/bitrix/images/fileman/htmledit2/php.gif" border="0"/>   На что стоит обратить внимание при проверке организации: